Każdy, kto pracował w danym roku podatkowym na terenie Danii ma obowiązek rozliczyć się z duńskim urzędem skarbowym. Urząd rozlicza automatycznie na niekorzystnych warunkach, nie uwzględniając wszystkich przysługujących ulg i dodatków. Pomożemy temu zapobiec! Możliwe, że urząd już zdążył wysłać do Ciebie decyzję podatkową. Z naszym biurem odwołasz się od niej nawet do 3 lat wstecz, aby zmniejszyć niedopłatę lub zwiększyć Twój zwrot podatku. Uzupełnimy dokumenty, pozyskamy dostępne dla Ciebie ulgi i dodatki oraz będziemy w kontakcie z duńskim urzędem.
Oprócz tego do Państwa zgłoszenia potrzebne są przede wszystkim:
- Årsopgørelse – czyli wstępne rozliczenie roczne przesyłane przez duński urząd skarbowy do podatnika – nie jest to dokument niezbędny, załącz jeśli posiadasz;
- Kody TASTSELV lub kody NEMID (i hasło dostępu do systemu) – kody są niezbędne do złożenia deklaracji podatkowej. Jeśli nie posiadasz kodów, nie martw się! Pomożemy Ci je uzyskać;
- posiadanie numeru CPR (identyfikacyjny numer podatkowy) – bez niego nie jesteśmy w stanie Cię rozliczyć.
Procedura z duńskim urzędem potrwa około 6 miesięcy.
Wszystko o podatku
1. Okres rozliczenia: składamy korekty do 3 lat wstecz, czyli za rok 2019, 2018 i 2017.
2. Wysokość zwrotów: średnio Klienci odzyskują około 1000 koron!
3. Czas oczekiwania na decyzję podatkową: urząd skarbowy potrzebuje na rozpatrzenie korekty zwykle około 3 miesięcy, jednak zdarza się to nawet w 2 miesiące!
4. Termin do rozliczenia: rezydenci podatkowi powinni składać deklaracje podatkowe w okresie od 01.03. do 01.05. Natomiast nierezydenci mają czas na złożenie deklaracji do 01.07. kolejnego roku podatkowego. Po przekroczeniu tego terminu urząd także umożliwia złożenie korekty decyzji.
Osoby, które chcą rozliczyć się w Danii wspólnie (ulga Cross Border) mogą to zrobić tylko do 1 czerwca kolejnego roku.
5. Obowiązek do rozliczenia
Każdy, kto pracował w danym roku na terenie Danii ma obowiązek rozliczyć się z duńskim urzędem skarbowym SKAT. Urząd zwykle rozlicza podatnika automatycznie, nie uwzględniając przy tym ulg podatkowych. Dlatego warto złożyć korektę do wstępnego rozliczenia urzędu, doliczyć korzystne ulgi i odzyskać nadpłacony podatek.
6. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
Nasze biuro rozlicza osoby z ograniczonym i nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Danii, jeśli tylko posiadają numer CPR. Osoby podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu opłacają podatek od dochodu uzyskanego tylko w Danii – dotyczy to zwykle pracowników przebywających w Danii kilka miesięcy. Po czym poznać, że jest się na ograniczonym obowiązku podatkowym? Jeśli pracownik przebywał w Danii krótki okres czasu, nie posiadał stałego miejsca pracy, a ośrodek życia znajduje się w Polsce – podlega duńskiemu ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, co jest bardzo korzystne! Nieograniczony obowiązek podatkowy posiadają osoby zatrudnione na stałe, w ramach umowy o pracę na czas nieokreślony. Takim osobom przysługuje osobista ulga podatkowa (Personfradrag), która w 2019 roku wynosiła 46200 DKK.
7. Ulgi podatkowe dla osób z ograniczonym obowiązkiem podatkowym
Naliczamy ulgę na pokrycie kosztów transportu z miejsca zamieszkania w kraju ojczystym do miejsca pracy w Danii i z powrotem. Ponadto podatnikowi przysługuje odliczenie z tytułu dojazdów do pracy z miejsca pobytu w Danii do miejsca wykonywania pracy. Odliczenie to przysługuje niezależnie od tego, z jakiego środka transportu dana osoba korzysta i niezależnie od tego, czy dojeżdża ona do pracy sama czy z inną osobą. Przy tej uldze ma znaczenie ilość dni pracy faktycznej (nie wliczając weekendów, chorobowego, urlopów itd.). Ulga przysługuje, jeżeli droga do pracy wyniosła powyżej 24 km w obie strony dziennie.
8. Cross border – rozliczenie wspólne
Cross-border to jedna z ulg podatkowych dostępnych w Danii. Ulga ta przysługuje osobom pracującym w Danii, których małżonek przebywa w Polsce. Można ją naliczyć, jeśli dochód uzyskany w Danii wynosi min. 75% ogółu dochodów w danym roku rozliczeniowym. Ważne jest, by zarobki współmałżonka w Polsce nie przekroczyły kwoty 24 tysięcy złotych w ciągu roku. Abyśmy mogli zastosować tę ulgę, potrzebujemy jedynie unijnego aktu małżeństwa podatnika (wersja polsko-angielska), poświadczenia o wspólnym zameldowaniu ze współmałżonkiem (przetłumaczone na język angielski lub duński) i zaświadczenia o dochodach z polskiego urzędu skarbowego współmałżonków (tzw. dokument EU/EOG).
9. CPR
Jest to numer identyfikacyjny, nadawany jednorazowo każdej legalnie pracującej w Danii osobie. Składa się z 10 cyfr, pierwsze 6 cyfr to data urodzenia, a ostatnia wskazuje na płeć podatnika – parzyste to kobiety, nieparzyste – mężczyźni. Posiadanie tego numeru jest niezbędne do dokonania korekty. Można go znaleźć na wszelkich urzędowych dokumentach: korespondencji z urzędu skarbowego SKAT, umowie o pracę czy dokumencie od pracodawcy.
10. Pracownik oddelegowany
Rozliczamy również osoby oddelegowane z Polski do pracy do Danii. Jeśli więc podatek był odprowadzany na terenie Danii, możemy rozliczyć podatnika przed duńskim urzędem skarbowym. Wystarczy posiadać numer CPR. Bez numeru CPR rozliczenie nie jest możliwe.
11. Przekraczanie płatnych mostów
Jeśli podczas dojazdów do pracy w Danii pracownik przekraczał mosty Great Belt lub Øresund, urząd zwraca opłatę za każdy przejazd. Urząd oblicza to na podstawie ustalonych opłat za przejazd samochodu, motocykla czy transportu publicznego. Kwoty te wahają się od 8 do 110 koron za jeden przejazd.
12. Nem Konto
Nem Konto to rachunek bankowy, na który wypłacane są wszelkie należności z instytucji publicznych w Danii, między innymi zwrot podatku. Nem Konto musi posiadać każdy, kto legalnie pracuje w Danii. Nem Kontem może być polskie rachunek bankowy, ale także duński. Jeśli podatnik nie ma zarejestrowanego Nem Konta lub chce je zmienić, możemy zarejestrować konto w urzędzie za dodatkową opłatą. Uwaga! Nasza firma rejestruje tylko i wyłącznie polskie konta.
13. Kody Tastselv i NemID
Do złożenia deklaracji podatkowej w Danii potrzebne są kody NemID lub Tastselv. Jeśli nie posiadają Państwo kodów, pomożemy je pozyskać. Nasza firma pozyska kody Tastselv. Kodów NemID nie pozyskujemy. Wystarczy zaznaczyć na formularzu zgłoszeniowym (w naszym komplecie dokumentów), że się ich nie posiada. Wtedy nasza firma bezpłatnie je zamówi na stronie duńskiego urzędu.
Zapraszamy do współpracy i kontaktu z naszym biurem
Biuro Rachunkowe KSML
KS Marcin Lipiński
Ul. Targowa 8A
07-410 Ostrołęka
Tel. 532-324-940
